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貧乏人は麦を食え。年収200万円時代を生きる方法。-bobcoffeeの麦食指南

年収200万以下の人に送る、それ以上の人は行わないでください。(健康に関することは除く)

アフィリエイト収入がある人向けの確定申告のまとめ

今年初めてアフィリエイト収入が発生したので確定申告に行ってきました。

申告前にはわからない部分があったので

ここに書いておきたいと思います。

 

初めて確定申告をされる方はこちらを参照してください。

 

初めて確定申告される方:平成27年分 確定申告特集|国税庁
https://www.nta.go.jp/tetsuzuki/shinkoku/shotoku/tokushu/hajimete.htm

申告書の提出が必要な方:平成27年分 確定申告特集|国税庁
https://www.nta.go.jp/tetsuzuki/shinkoku/shotoku/tokushu/teishutsu.htm

確定申告書などの様式・手引き:平成27年分 確定申告特集|国税庁
https://www.nta.go.jp/tetsuzuki/shinkoku/shotoku/tokushu/yoshiki.htm

 

確定申告に関する手引き等|所得税(確定申告書等作成コーナー)|国税庁
http://www.nta.go.jp/tetsuzuki/shinkoku/shotoku/tebiki2015/index.htm

 

 

確定申告は例年2月15日~3月15日の間に申告する必要があります。

今年は(平成27年分)2016年2月16日~3月15日です。

 

給料収入がある人は1月1日から12月31日までに発生した

給料収入に含まれない所得が20万円以上、

給料収入がない場合は基礎控除の38万円以上の方は

確定申告=所得税の申告が必要になります。

 

年間20万円以下であっても住民税の申告が必要になります。

こちらは市区町村の税務課で手続きが必要です。

 

住民税に関しては確定申告を行うと

市区町村の税務課に内容が転送されますので

二重で手続きする必要はありません。

 

 

初めて確定申告をする方は

パソコンから事前入力して印刷して持っていく方法がオススメです。

 

平成27年分 確定申告特集|国税庁
http://www.nta.go.jp/tetsuzuki/shinkoku/shotoku/tokushu/index.htm

 

 

給料収入に含まれない所得が20万円以上と書きましたが

所得とは収入から経費や控除を差し引いた金額ということになります。

ですので経費を差し引いた金額が20万円以上の場合ということになります。

が、アフィリエイトの場合はパソコンやカメラ程度でしょうから

無理に経費として計上する必要はないと思います。

(経費として計上する以上は領収書の保管と簡単にでも帳簿をつける必要があります。)

 

関連

副業ブロガーが確定申告して来たけど思いの外楽勝だった - 今日はヒトデ祭りだぞ!
http://www.hitode-festival.com/entry/2016/02/29/180157

 

 

アフィリエイト収入の年末処理について

確定申告に必要な収入は

1月1日から12月31日までに発生したというものを申告する必要があります。

つまり、11月や12月に発生した収入は翌年に振り込まれますが

発生した年に計上しないといけないということになります。

これは白色申告者の決算の手引にも書かれています。

 

平成27年分白色申告者の決算の手引(一般用)
http://www.nta.go.jp/tetsuzuki/shinkoku/shotoku/tebiki2015/pdf/40.pdf

❸ 決算のための帳簿の整理
 既に記帳されている収入や経費の中には、例えば、前受金(7参照)や前払経費(16 参照)のようにその年分の収入金額や必要経費にならないものがあります。また、まだ記帳されていないものであっても、例えば、未収入金(6参照)や未払経費(15 参照)のようにその年分の収入金額や必要経費になるものがあります。

 そこで、このようなものがあるかどうかを調べて、帳簿を正しく整理する必要があります。


収 入 金 額 の 整 理
 収入金額は、その年中に収入することの確定した金額ですが、次のような点に注意して整理します。


6 未収入金など
 掛け売りなどのように、まだ実際に代金を受け取っていない売上げでもその年中に売り上げたものは、全てその年分の収入金額になります。
 したがって、掛け売りをその都度記帳しないで、入金の際に売上げとして記帳することとしている場合には、年末にまだ入金していない掛け売りの金額を調べて収入金額に追加します。(15 ページの記載例【3】参照)


(注) 前年末に掛け売りとして収入金額に含めた金額を入金の際に売上げとして記帳している場合には、その金額はその年分の売上げから除外します。


7 前受金など
 まだ商品などを売り上げていないのに受け取っている前受金などは、その年分の収入金額にはなりませんから、もし収入金額に含めて記帳している場合には、その金額を除外します

 

白色申告や青色申告の現金主義の場合は

現金主義=現金が動いた時を起点にする方法が容認されますが

正式な帳簿方法はあくまで発生主義です。

 

クレジットカードで言うなら

現金主義 口座から引かれる時を確定とする。

発生主義 買った時点を確定とする。

このような違いです。

 

現金主義の場合は記入時点で支払いまで終わっていますから

基本的にこれ以上足し引きする事が起きないので

一度書けばいいということになります。

 

freeeやMFクラウドなどのクラウド会計サービスで

クレジットカードや銀行口座の履歴を取り込めば

大半が完了するということですね。

 

後は11月12月に発生した収入と経費を年内に計上して

1月2月に振り込まれる、または引き落とされる分を

翌年に計上しないようにすれば済みます。

 

発生主義の場合は

入金前支払い前は売掛金買掛金として計上して

それを解消する必要があるので作業としては倍になります。

 

副業程度でアフィリエイトをしている人は

現金主義で記帳して白色申告にする方が楽でしょう。

 

MFクラウド確定申告の場合は

フリープランで月15件まで無料で仕訳できるので

白色申告の現金主義なら無料でなんとかなると思いますが

 

領収書を取っておいて年末にまとめて処理する場合には

freeeの無料おためしプランで一ヶ月以内に

一気に処理して印刷して保存するか

各社の有料プランに申し込む必要があるでしょう。

 

 

零細ブロガーやアフィリエイターにとって

確定申告作業は手間と時間が掛かる作業であることは間違いありません。

時間が取られないように忙しくない時に

毎月コツコツと記帳した方がいいでしょう。

 

関連

個人アフィリエイターによる所得税の確定申告情報まとめ | 日本アフィリエイト協議会
http://www.japan-affiliate.org/topics/kakutei/

 

-学生の人はこちらもどうぞ。

勤労学生控除と扶養家族控除をわかりやすく説明しよう【学生が年収103万超えたら】 | Mothers News マザーズニュース
http://nekokick3.com/wordpress/2014/03/11/post-3955/